(作者江南农村商业银行横林支行副行长陈根山)
关于区域金融支持中小企业调查研究
以江苏常州武进区域内中小企业调研为例
工业经济和中小民营企业向来是江苏武进地方经济发展的支撑。长期以来，江苏武进区域民营经济的快速发展，使得全区经济呈现出快速发展的良好态势，为率先进入小康社会和建设智慧武进、低碳武进、幸福武进奠定了基础。中小民营企业是武进市场经济发展的重要动力之一，为解决地方就业和收入压力，支持经济快速发展发挥了积极作用，但我们也应该看到金融对中小民营企业的支持还有待进一步加强。本文从剖析江苏武进辖内中小民营企业融资现状入手，对金融机构提出解决问题的合理化对策，希望对改善江苏武进甚至全国中小民营企业融资环境具有一定的参考作用。
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本次调查笔者共选择了江苏武进区域内1家重点企业和20家成长型企业，调查对象涉及地板、金属制品、机械、电气机械及器材、电子等行业，通过对企业走访、实地调查分析后，笔者发现当前江苏武进辖内中小民营企业融资存在三个明显特点：
(一)中小民营企业融资渠道多样化。中小民营企业融资渠道形式多样，主要有银行贷款、商业信用、小额贷款公司、民间借款、职工集资以及股东集资等方式，在调查的企业中，80%的企业表示在有资金需求时首先考虑向银行贷款，由于当前宏观经济金融形势，辖内中小民营企业对银行资金的依赖度有所下降。
(二)中小民营企业贷款满足率降低。在走访的企业当中，有2家企业未能获得贷款满足，其中1家企业因超额授信，1家因缺少足额抵押担保。中小民营企业贷款满足率较前两年有所降低，主要受当前宏观经济形势和金融政策的影响。
(三)中小民营企业贷款利率总体上浮。近期，受人民币持续升值和央行连续加息的影响，中小民营企业的投入成本增加。对调查企业的2011年贷款利率执行情况进行统计后，发现贷款均执行上浮基准贷款利率，而大多数中小民营企业对贷款利率浮动表示理解，对浮动幅度基本能够接受，因为借款成本相对于民间借贷和小额贷款公司借款利率仍然较低，借款成本相对于其赢利能力而言，仍在可承受范围之内。
二、目前江苏武进辖内中小民营企业融资面临的现实困难和问题
在各级政府、人民银行、金融机构和社会各界的共同努力下，江苏武进辖内中小民营企业融资环境有了较大改善。但中小民营企业发展的不成熟性与金融机构的信贷管理要求之间的矛盾依然非常突出，中小民营企业融资仍面临一些现实困难和问题。
(一)中小民营企业自身条件欠缺。部分中小民营企业经营管理水平不高，达不到银行的授信标准。一是部分中小民营企业财务制度不健全，财务信息不透明，向银行机构提供的财务报告报表不能反映企业的真实经营状况，银企信息不对称现象仍然普遍存在。二是部分中小民营企业所有权、经营权模糊，法人治理结构不完善，采取家族式经营，企业间关联关系复杂，增加银行授信决策判断的难度。三是部分中小民营企业靠租厂房或办公设备进行经营，缺少有效房产权证，设备陈旧落后或专用性很强，难以作为抵押物向银行机构贷款。四是少数中小民营企业诚信意识淡薄，经营行为不规范，大量采用现金交易，隐藏销售收入，资金体外循环，故意隐瞒真实的生产经营和资信状况，增加了银行贷前调查和贷后管理的困难。
(二)社会中介服务体系有待健全。目前，担保机构担保手续费用较高，部分担保公司要求中小民营企业提供保证金，加上较为严格的反担保要求，抑制了小企业通过担保公司获取银行贷款的需求。部分担保机构风险意识薄弱，经营行为短期化特征明显，不能主动履行代偿义务，使得银行机构提高与担保机构合作的准入条件，不愿意与担保机构开展业务合作，进一步加大了中小民营企业融资的难度。
(三)小企业贷款机制有待完善。一是部分银行机构追求利润最大化，细化成本核算，信贷资源配置向大客户集中，倾向于大项目营销、发放大额贷款，对推进小企业贷款的动力不足，相对忽视中小民营企业信贷工作。二是部分银行机构风险定价机制不完善，缺乏量化的风险测算工具和有效的风险定价机制，没有建立完善的小企业贷款核算机制，产品定价能力相对较低，无法准确核算、界定小企业贷款的成本和收益，难以全面覆盖小企业信贷风险。三是部分银行机构实行较为严格的问责机制，没有建立合理的尽职免责制度，缺乏针对性的绩效考核体系和激励机制，削弱了小企业信贷营销人员的工作积极性。四是贷款新产品的普及度不高，虽然近年来金融产品创新发展较快，但银行机构的营销方式缺乏主动性、针对性和有效性，小企业受惠面不广，不能及时满足小企业多样化的融资需求。
三、关于金融支持中小民营企业的建议与思考
(一)建立和完善“六项机制”，扎实推进中小民营企业贷款工作。因为中小民营企业的稳健发展，事关地方经济发展的大局，事关区域经济的统筹发展。作支持区域内中小民营企业发展的银行应按照市场运作的原则，突出建立和完善“六项机制”，扎实推进中小民营企业贷款工作。
1、建立贷款利率的风险定价机制。在法规和政策允许范围内，根据中小民营企业贷款的风险水平、信用程度，科学测算违约率、损失率，通过综合考虑资本成本、运营成本、税赋成本、目标收益等因素自主确定贷款利率，对不同借款人实行差别利率，并根据风险变化灵活调整，确保收益能覆盖风险和成本。
2、建立独立的核算机制。各大驻江苏武进辖内的金融机构要设立专门部门(如中小企业部、个私业务部、三农业务部)负责中小民营企业贷款工作，加强政策指导、制度创新和授信风险管理，同时，加强成本核算，运用内部简易核算的方式，单独考核中小民营企业贷款业务的成本和收益。
3、建立有效的贷款审批机制。在有效控制风险的前提下，尽量实现贷款产品和运作流程的标准化，简化贷款手续，减少审批环节，缩短审批时间，以提高效率，降低成本，改善服务；要设计专门格式的中小民营企业信贷业务申请书和调查、审批报告。在调查审批中重点审查企业还款能力、主营业务现金流、信用记录等，考察主要经营者的品质、能力、业绩及个人资信情况。要注重现场调查核实，不单纯依赖财务报表，要通过信贷人员的尽职调查。
4、构建与小企业贷款业务相适应的激励约束机制。一是建立和完善中小民营企业贷款业绩考核和奖惩机制，要建立小额贷款薪酬激励办法，让中小民营企业贷款的业务量、效益和质量与客户经理薪酬直接挂钩。二是要建立对借款人的激励约束机制。借款人还款记录良好，可以在贷款金额、期限、利率和担保条件上给予优惠；还款情况不好，除根据合同规定停止放款，加紧催收欠款。
5、建立客户经理等专业人员培训机制。在对中小民营企业市场细分的基础上，根据企业客户结构、风险管理能力和分布等因素，合理配置客户经理队伍，同时强化对信贷人员等有关业务人员的严格培训，使其掌握小企业贷款的理念、方法和特点，掌握一定财务、法律、税收、营销、结算等方面的专业技能和专业知识，切实提高信贷人员风险防控和金融服务水平。
6、建立和健全小企业通报机制。对中小民营企业要建立台帐管理，加强日常经营的监测，发现违约客户情况,一律停止发放贷款，并在辖内通报予以警示。辖内也要定期开展优质、诚信小企业客户的评选工作，对于优质、诚信的小企业客户在可能范围内予以各项优惠措施，推行小企业客户“红名单”和“黑名单”制度。
(二)强化中小民营企业自身建设，促进中小民营企业持续快速发展
通过加快中小民营企业和个人征信系统建设，深入开展征信知识教育和金融知识宣讲，引导中小民营企业经营者加强信用意识，规范资金运作，加大信息披露力度，增强企业运作透明度，遵循诚实信用、公平竞争的原则开展生产经营和融资活动。指导中小民营企业加强财务管理，确保会计资料真实完整，增强财务信息的透明度，使银行机构能及时了解企业的经营状况、盈利水平和资金运用情况，规避银企信息不对称现象，促进银行机构和中小民营企业之间建立长期稳定的信用合作关系。同时，指导和督促中小民营企业加强和改善经营管理，建立有效的法人治理结构，形成规范的现代企业制度，注重自有资本的积累，合理控制扩张速度，完善风险控制，提高经营管理和科学决策水平，促进中小民营企业持续快速发展。
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