遂昌农商银行创新“八诊工作法”赋能审计监督提质增效

　　近日，丽水遂昌农商银行创新审计监督模式，借鉴中医辨证施治理念，推出“望、闻、问、切、筛、剖、诊、治”八诊工作法，将传统事后审计升级为全覆盖、全流程、常态化的经营管理“健康体检”，推动内部审计从“事后纠错”向“事前预警、事中管控、事后提质”全链条风险防控转型。

　　现场审计是风险识别的第一道关口，该行用好“望、闻、问、切”四项手段，把现场核查抓实做细。审计人员深入一线实地走访核验，仔细翻阅信贷档案资料，精准排查业务流程中的显性风险；多方收集市场舆情、客户经营动态以及基层网点实操反馈，敏锐捕捉隐蔽性、苗头性风险隐患；围绕疑点业务开展专项访谈核实，完整还原业务真实全貌；结合客户财务状况、现金流、负债水平等关键指标，科学研判客户偿债能力，客观评定业务风险等级，实现现场审计精准、客观、全面。

　　在数字化审计方面，该行发挥“筛、剖”机制作用，放大审计监督穿透力。依托全行数字化业务系统，搭建专属审计筛查模型，常态化开展非现场数据穿透扫描，批量锁定异常交易、高风险业务线索，有效提升审计核查的效率与精准度。针对筛查出的重点疑点业务开展全流程溯源拆解，深挖制度执行、流程规范、岗位履职等方面的短板症结，推动审计工作由单纯“查找问题”向“剖析问题根源”深度转变。

　　同时，该行同步构建“诊、治”闭环管理体系，推动审计发现转化为治理效能。整合现场核查、数据比对、人员访谈获取的各类证据，组织审计团队集体会商研判，精准界定问题性质，客观评估风险影响；严格推行清单化整改管理，建立问题台账，层层压实整改责任，明确整改时限，落实逐项销号制度，常态化开展整改“回头看”，严防同类问题反弹复发，形成审计发现、问题整改、制度完善、管理提升的完整闭环。

下一步，遂昌农商银行将持续迭代优化“八诊工作法”，深化数字化审计应用，前移风险监督关口，织牢织密内控合规防护网，以高质量内部审计监督护航县域金融稳健合规、高质量发展。