浙江在线杭州10月16日讯(通讯员 王伟) 近日，丽水市莲都区人民法院一纸判决书对丽水市某服饰有限公司骗税案件作出一审判决，被告人吴某等9名犯罚嫌疑人被分别处以最高为有期徒刑14年、最低为2年及罚金等刑罚，有力地打击了犯罪分子,整顿了当地的金融、税收和经济秩序。

　　该案涉及骗税金额高达700余万元，为近年来该市骗税数额最大案件。案件先后抓捕和审判犯罚嫌疑人9人，涉案人数之多创下历年之最。同时案件除涉及骗税外、更涉及虚开增值税专用发票、骗取贷款罪等违法行为，虚开发票额2200余万元，也是该市近年来最大的涉税案。案件判决引起当地的极大关注，更在外贸企业中引起震动。

　　惊人巧合发现多起线索

　　丽水市某服饰有限公司骗税案是丽水市国税局查办的重大骗税案件，也是2012年浙江省国税局督办案件。2012年8月，经国税稽查人员一段时间的认真检查后，发现该企业存在通过股东吴某个人账户购买外汇的嫌疑，遂依法对吴某的个人银行账户进行了深入检查。经过仔细分析比对，检查人员发现吴某的个人账户资金与该企业公司账户存在的一个关于两角钱的“惊人巧合”。那就是吴某账户流出大额资金的当天或次日该服饰公司财务账上会收到相应的美元，但根据同期汇率折算收到的美元数额不足，不足部分的比例基本都为每美元两角钱。经过进一步调查，检查人员判断这是黑市购买外汇的损失。据此，一个通过股东购买外汇的线条逐步清晰，并逐步理清了骗税的操作思路。

　　异地取证核实骗税行为

　　检查人员首先怀疑企业私下从黑市购买外汇，并极有可能用于骗取国家出口退税或非法洗钱。为印证这种猜测，检查人员开展了深入调查。检查中，工作人员发现该服饰有限公司的主要供应商为天津、湖北和山东等几家纺织有限公司，而出口报关则舍近求远在深圳等地。为此，专案组专门抽调稽查骨干人员成立外调取证工作组。一组人员远赴天津等省份调查涉嫌虚开增值税专用发票企业的资金流向、发票领购销和纳税申报等情况。另一组人员则前往深圳等企业报关出口的海关、报关公司、船代公司、船运公司调查取证，牢牢抓住企业申请退税必须申报的外销发票、外汇核销单，以及企业需要备查海运提单、装箱单、装货单、购销合同等单据。经过长达数月的调查，案件线索逐步明晰。企业通过购买深圳船运公司真实海运提单后张冠李戴，再购买外汇冲减虚假客户货款，虚开增值税专用发票等行为逐步得到核实，证据逐项被锁定。

　　税警协作保障打骗成果

　　案件立案后，随着检查的深入，各方面线索显示该案件极有可能是丽水市历史上的一个重大骗税案件。为此，丽水市国税局迅速提请公安部门提前介入调查，第一时间锁定案件有关资料，及时控制涉案有关人员，调取人证资料，有力地推进了案件查处。据调查统计，该公司在2011年、2012年累计虚报外汇销售4700余万元，累计骗取国家税款670余万元。此外，税警合作，迅速顺藤摸瓜，对涉嫌倒卖增值税专用发票的两家服饰公司并案查处，相续破获两起涉嫌虚开增值税专用发票和骗取贷款案件，使得违法犯罪人员得到法律严厉惩处，发挥了良好地警示教育作用。

　　成效显著惩戒示范效应突出

　　该案不仅涉及的骗税金额巨大，而且涉及到骗税、购汇、虚开、骗贷等一系列犯罪，不仅规模和犯罪人数为历年之最，而且其手法在骗税案件中有独特的复杂性和代表性。随着社会经济生活的多样化和复杂化，如今的犯罪分子不再以简单的伪造单证直接骗取税款，而是从发票开具到购汇，再到申报退税各环节连环配套造假，从海关报关单、报关公司、船代公司、船运公司的一系列单证和环节都实行专人分工协作，犯罪手段社会化和协作化，隐蔽性极高，增加了侦破的难度和成本，因此，案件发生后，不仅在税务、公安部门引起高度重视，也引起海关、金融、国库等相关部门的重视，引起了各界轰动，起到了相关的惩戒作用，也为有关部门打击骗税累了宝贵的经验。