新华社杭州11月2日电 宁波一家大型超市收银主管钱某，利用职务之便，采用超市消费卡虚假消费套取现金，在2年多时间里，侵吞企业资金达180万元。近日钱某已被批准逮捕，并移送检察机关审查起诉。

　　发现漏洞 伸出了黑手

　　26岁的钱某系宁波本地人，家境比较困难，职高毕业后曾到多家企业打工，但时间都不长。2003年应聘进入了市内一家大超市工作，他很珍惜这次难得的机遇，工作较努力，凭着出色的表现，短短几年间，他从普通职员升至超市负责收银的主管。整天与金钱打交道，看着有钱人大把大把地撒钱购物，钱某心里也起了一些不平，想什么时候找机会捞一把。

　　随着对收银业务的逐步熟悉，钱某发现超市为了招揽顾客推出了各种储值卡、购物卡，一旦顾客在刷卡消费后要求退货，或收银员刷卡操作出现失误的话，只要有权限的收银助理签字撤消交易，超市就会退还相应的现金给顾客。而超市内部员工拿到单位发的购物卡，有时也会违规操作，采用刷卡不消费的方式，直接从收银处套取现金。

　　利用超市的管理漏洞，钱某动起了歪脑筋，想趁机捞钱。2005年6月起，他先找来一些别人丢弃的购物卡，往里面存一点钱后直接找到手下的收银员，在不消费的情况下进行刷卡操作，随后再自己签字撤消交易让收银员直接返还现金给他。因为钱某是主管，加上平时确实有超市内部员工进行这样的操作，所以，收银员也就按“老规矩”，将钱返还钱某。接着，钱某就把购物卡签购单交给收银员进行报账，用以冲抵财务账，而截留撤销单据，将这些钱占为己有。

　　低调行事 掩盖真面目

　　刚开始，钱某每次只套现两三百元，最多也不过500元。后来，他发现超市没有察觉，胆子越来越大，有时甚至用自己的工资卡去套现作案，最多的一次套取2万元现金。作案也越来越频繁，在今年春节前后的超市营业旺季，他甚至一天作案4次。二年下来，钱某以同样的手段侵吞了超市达180余万元现金。

　　让许多人意想不到的是，钱某侵吞的这笔巨款并没有被他挥霍掉，除了20余万元被他用来买股票外，他给了家人近20万，另外70余万元被他存进银行。他只是每个星期坚持买彩票，但每次也不过二三十元。他也没有什么不良爱好，每天下班回家后只是在家里上网聊天或看股市行情。这样低调行事，同事们根本没想到他疯狂敛财已成了“百万富翁”。

　　核帐露破绽 东窗事发

　　今年前不久的一天，超市在内部稽核时发现账目严重不符，顺藤摸瓜发现有内部作案嫌疑，赶紧向公安机关报案。宁波市公安局海曙分局立即展开侦查，很快将钱某抓获归案。经审查，钱某对其侵占公司营业款的犯罪事实供认不讳。据办案民警介绍，钱某之所以长时间没被揪出来，是因为超市与银行对帐一般都比现金交易要晚，每天超市会计在进行核帐时只计算总帐，即现金加上银行卡刷卡进行核对。另外，超市本身每个月都有一定的商品损耗，因此对钱某的侵占行为没有及时察觉。

　　对于此案，财务管理专家、宁波市审计局处长余伟认为，超市在内部管理上存有漏洞，使钱某有了可趁之机。而且在长达2年多时间里，钱某在套取现金过程中涉及卖场工作人员多个环节，却无人对这一笔笔违规交易套现提出疑问，可见企业在财务管理方面的疏漏麻痹。他建议，商家应以此为鉴，对银行业务资金进行核对。对收银主管的授权要加以制约，撤单时要防止一个人签字做主。对于用完后的储值卡可回收循环使用，防止被不法分子钻空子，也可以减少经营成本。